金税三期网络申报常见问题-会计实务

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金税三期网络申报常见问题解答20个

一、问：哪些纳税人可以进行网上申报纳税？

答：签订三方协议并到办税服务厅办理开通业务的纳税人。

二、问：纳税人如何开通网上申报？

答：需要先同银行签订三方协议，然后到办税服务厅开通网报。

三、问：我们如何进入网报系统呢？

答：您可以通过网上办税服务厅网址登录网厅，也可以直接搜索“四川省地方税务局”、“成都市地方税务局”进入官网，选择“办税服务”，点击“网上办税服务厅”进入。

四、问：登录网厅后如何进行系统配置？

答：首次登录后，需要下载办税服务厅“一键设置工具”，其为压缩文件，解压后，双击“网上办税服务厅一键设置工具2.0（四川地税）”文件进行配置。

五、问：系统配置有何注意事项？

答：在配置安装时，一定要关闭杀毒软件和所有的浏览器，配置完成后，将网上办税服务厅的网址设置为可信站点即可。

六、问：进行“通用申报”时没有相关税种信息或进行专用申报时系统提示“纳税人无有效的税（费）种认定信息，请先认定”，怎么办？

答：如果您在申报时遇到上述问题，请直接电话联系税管员修改税费种认定信息，之后就可以进行网络申报了。

七、问：如果错过申报期还未申报怎么办？

答：当月逾期未申报，您可以直接在网上补报，系统会自动计征滞纳金；如果跨月逾期未申报，请您持相关资料至办税服务厅进行补报。

八、问：“通用申报”可以申报哪些税费？

答：“通用申报”只能用于增值税附加、消费税附加、工会经费、价格调节基金和残保金的申报，其他税种请通过“专用申报”进行办理。

九、问：新增或变更房产、土地、车船，首次进行纳税申报应该如何处理？

答：请您首先在网报系统“房产税申报”、“城镇土地使用税申报”、“车船税申报”模块中填写相应的税源明细表，进行登记或变更房产、土地、车船信息，完成登记或变更后电话联系税管员进行确认，方能在网上完成申报。

十、问：房地产开发企业如何在网上进行营业税和土地增值税分项目申报？

答：请您首先持相关资料至主管税务所办理土地信息、不动产项目信息登记，完成信息登记后，再在网报时进入“分项目申报”模块，选择正确的项目即可完成。

十一、问：如何在网上进行土地增值税专项申报？

答：如您还未进行不动产登记，请持相关资料到主管税务所进行登记，然后使用土地增值税专用申报模块进行申报。申报初始化时需要对“是否从事房地产开发”选项进行选择，然后再进入相应的申报表进行申报。

十二、问：如果企业所得税预缴申报有往期未申报的情况，是否会影响当期申报？

答：是。请您持相关资料到办税服务厅进行补报后，方能申报当期企业所得税。

十三、问：金三上线后是否必须进行扣缴个人所得税全员全额申报？

答：是。按照“金税三期”的要求，只有涉密单位经过审核批准后可进行汇总申报，其余扣缴义务人都必须进行全员全额明细申报。

十四、问：扣缴个人所得税全员全额申报有哪些方式？

答：有客户端申报、网厅申报和上门申报三种方式。选择“客户端申报”、“网厅申报”方式会更加便捷高效，“上门申报”需要窗口逐一录入，会面临排队等待等诸多不便。

十五、问：如何获取个人所得税明细申报客户端？

答：老用户：打开扣缴个人所得税客户端，将自动升级到金三版“个人所得税代扣代缴软件”。

新用户：可在四川省地方税务局网站或税友公司网站免费下载安装文件，同时可一并下载操作手册和教学视频进行学习。

十六、问：个人所得税明细申报客户端可以扣款吗？

答：不能。使用客户端只能完成明细信息的申报。扣缴义务人在客户端申报成功后，请登陆网报系统扣款，或前往办税服务厅办理税款缴纳事宜。

十七、问：扣缴个人所得税网报支持模板导入方式吗？如何获取模板？

答：个人所得税网报支持模板导入方式。网报纳税人可以从网报的“扣缴个人所得税申报”中下载模板，并在线下填写核对无误后导入网报系统，完成申报。并请特别注意，模板在使用时不能修改格式，否则系统将不能识别，无法进行正常的申报。

十八、问：如果申报错误怎么办？

答：如果网上申报错误尚未进行扣款，您可以作废申报后重新申报，对于通用申报，也可通过申报错误更正功能进行更正。对于已经完成扣款后有少缴税款的情形，若通过“通用申报”模块申报的，请通过“申报表错误更正”直接进行更正补缴税款，若通过“专项申报”申报的需到办税服务厅补税。对于多缴税款的情况，请持相关资料至办税服务厅办理退税。

十九、问：如何查询扣款是否成功？

答：进入【我的查询】-【一户式】-【缴款信息查询】，即可查询扣款是否成功。

二十、问：扣款未成功该怎么处理？

答：进入【我的查询】-【扣款解锁】查询，对扣款未成功的进行解锁，然后再次扣款。如多次扣款不成功，请联系税管员检查三方协议是否正确。如仍然无法解决，请您持相关资料到办税服务厅进行办理。

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