​上月没有计提所得税本月如何做分录

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上月没有计提所得税本月如何做分录

如果可以补一张记账凭证到上个月最好,但是如果不能补,当月补一个计提吧,

计提:

借:所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

缴纳后:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

企业计提增值税的账务处理

增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚.

结转应交增值税

借:应交税金-应交增值税销项税

贷:应交税金-应交增值税进项税-应交税金-未交增值税

缴纳时:

借:应交税金-未交增值税

贷:银行存款/现金

少计提增值税,要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税.

交企业所得税时,发现少算增值税即:

借:应交税法-应交增值税-已交增值税,

贷:银行存款

这样,帐上体现的是应交税法--应交增值税是借方

因此,要补提增值税,做:

借:商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)

贷:应交税费--应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)

上月没有计提所得税本月如何做分录?整体上来说,其实企业上个月没有计提的增值税都是在下个月进行补交的,在当月进行补交的增值税可以补一张记账单到上个月,如果不能就在当月补一个记账单也行.在实际操作过程中有什么问题不懂的话,都可以来会计学习资料网找老师交流,这里有专业的会计老师指导你学习.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的​上月没有计提所得税本月如何做分录的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习​上月没有计提所得税本月如何做分录的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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