小规模年度企业所得税没有预提做账方法

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小规模年度企业所得税没有预提做账方法

答:不管是小规模纳还是一般税人,企业所得税都是按季预缴,年度汇算清缴.

1、季末按当季会计利润计算应纳所得税额

借:所得税费用

贷:应交税金-应缴企业所得税

季度移交

借:应交税金-应缴企业所得税

贷:银行催款

2、年度按照税法进行调整应纳税所得额,将会计利润调整为税务利润,计算年度应纳所得税额,进行应纳企业所得税汇算清缴.就是与预缴数比较,多退少补.

退回的企业所得税如何做会计分录?

答:一、如果退的是当年的

借:银行存款

贷:所得税费用

二、如果退的是以前年度的

1.收到退税款

借::银行存款

贷:应交税费--应交所得税.

2.结转

借:应交税金--应交所得税

贷:以前年度损益调整

同时

借:以前年度损益调整

贷:利润分配--未分配利润

企业所得税是我国一大税种,相关的知识很多,今天先讲解了小规模年度企业所得税没有预提做账方法,更多的内容,请继续关注会计学习资料的更新,我们有资深的老师会给您专业的解答.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的小规模年度企业所得税没有预提做账方法的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习小规模年度企业所得税没有预提做账方法的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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