贸易企业发票多开的账务处理怎么做？

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：贸易企业发票多开的账务处理怎么做？的相关会计知识，这篇贸易企业发票多开的账务处理怎么做？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中贸易企业发票多开的账务处理怎么做？的相关账务处理技巧。

贸易企业的发票多开要怎么处理？

我们来看一下的案例分析：

贸易公司类型，合同写明的金额是1万元，收到的发票金额也是1万元，但付给供应商的金额是8 000元。双方都同意按照8 000元供货。应付账款按照10 000元记账，现冲销8 000元，还有2 000元要怎么进行账务处理

1、企业购入商品时

借：在途物资——×商品10000

贷：应付账款 10000

2、所购商品到达验收入库

借：库存商品——×商品8000

贷：在途物资——×商品8000

3、实际按8000元履行合同，支付货款

借：应付账款8 000

贷：银行存款8 000.

4、 冲平应付账款

这样“应付账款——某单位”账户中的贷方余额2 000元，要有合法的原始凭证来对转。可以采用以下两种不同方式进行转销：

(1)由供应方出具红字发票2 000元;

(2)由一方出具转账通知单经对方确认。

具体会计分录为：

借：在途物资——×商品2 000(红字)

贷：应付账款2 000(红字)

知识扩展

虚开发票的行为有哪些？

法规规定， 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章，不虚开发票得虚开发票。以下行为属于虚开发票:

1、没有货物购销或者没有提供、接受应税劳务而为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具发票;

2、有货物购销或者提供、接受了应税劳务但为他人、为自己、让他人为自己、介绍他人开具数量或者金额不实的发票;

3、进行了实际经营活动，但让他人为自己代开发票。

外贸企业出口退税的账务处理怎么做？

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的贸易企业发票多开的账务处理怎么做？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习贸易企业发票多开的账务处理怎么做？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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