资金集中度计算公式

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：资金集中度计算公式的相关会计知识，这篇资金集中度计算公式财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中资金集中度计算公式的相关账务处理技巧。

资金集中度计算公式

目前资金集中度的计算公式

(1)时点全口径资金集中度,也称银监会口径资金集中度,是对某一时点财务公司归集企业集团全部货币资金睛况的度量,具体计算公式为:

银监会口径资金集中度=财务公司各项存款(不包含委托资金)/(集团合并报表货币资金+财务公司各项存款一财务公司存放同业款项一财务公司存放央行款项)

分子、分母所需数据均为时点余额数据.

分子反映的是成员单位在财务公司的存款余额,分母则反映的是由集团合并报表货币资金剔除财务公司数据所得出的集团合并货币资金,因此,我们也称分母为集团合并货币资金.

(2)时点可归集口径资金集中度是对某一时点财务公司归集企业集团可归集资金情况的度量,具体计算公式为:

时点可归集口径资金集中度=财务公司各项存款(不包含委托资金)/集团合并货币资金一其他货币资金一共管资金一海外资金一资本项目资金一其他

分子、分母所需数据均为时点余额数据.分子与银监会口径资金集中度选取的数据一致.需要注意的是,分母变化较大,分母是在银监会口径资金集中度分母的基础上,剔除成员单位实际不能进行归集的资金.因此,我们称分母为集团合并可归集资金.

(3)时期可归集口径资金集中度是对一段时间内,财务公司归集企业集团可归集资金隋况的度量,具体计算公式为:

第一、月日均可归集口径资金集中度=月日均财务公司存款/[(本月末集团合并可归集资金+上月末集团合并可归集资金)/2]分子是本月中每日财务公司存款余额的算术平均数,由财务公司业务系统进行统计计算,分母因财务公司统计手段有限,则只进行简单的算术平均.

第二、日均可归集口径资金集中度=各月月日均可归集口径资金集中度之和/月份

此种计算方法,根据选取的月份多少,主要可以计算得出季度平均可归集口径资金集中度、半年平均可归集口径资金集中度、日均(年均)可归集口径资金集中度等.

特别说明,以上(2)、(3)项资金集中度的计算公式为某财务公司计算使用,与其他财务公司相关计算公式可能存在差异.

资金集中度计算口径

财务公司资金集中度的计算口径一般分为全口径资金集中度(也称银监会口径资金集中度)和可归集口径资金集中度.具体计算过程中,使用数据的又分为:时点数据和时期数据.

因此根据不同的数据及计算口径得出的资金集中度所反映的资金集中成效和能力存在一定的差异性.目前监管部门主要统计的是时点全口径资金集中度,而各财务公司内部使用的主要资金集中度则是时点及时期可归集口径资金集中度.

看完这篇文章不了解的朋友是不是对资金集中度这个词语有点熟悉感了呢,之前有点了解的朋友现在应该更了解了吧,学习永无止境.让我们在知识的海洋里继续遨游吧.还有相关疑问的朋友,会计学习资料小编愿为你解答哦!

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的资金集中度计算公式的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习资金集中度计算公式的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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