采购折扣应该怎么做会计处理？会计应该怎么做账？

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：采购折扣应该怎么做会计处理？会计应该怎么做账？的相关会计知识，这篇采购折扣应该怎么做会计处理？会计应该怎么做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中采购折扣应该怎么做会计处理？会计应该怎么做账？的相关账务处理技巧。

采购折扣什么意思？

对于一些业务娴熟的采购人员来说，去采购东西的时候，可能就会涉及到采购折让或者是折扣。

采购折让应该怎么做会计处理？

1、直接冲减原货的价格

借：库存商品（折让后的价格）

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：银行存款/应付账款

2、在商品验收入库时

借：库存商品（售价金额）

贷：商品采购（进货原价）

贷：商品进销差价（售价与进价的差额）

3、在折扣期清偿货款时

借：应付账款

贷：银行存款

购货方销售折让的相关会计分录

借：库存商品/原材料

贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款

发生销售折让时

借：应付账款

贷：银行存款

贷：财务费用

在发生销售折让的时候，企业应该在收到发票联和相应的存根联的时候，记账联上面注明“作废”的字样，还要注意要粘贴在存根联的后面，在下月领购专票的时候和其他专票一起提交税务机关核查。

有时候，企业收到发票的时候已经把记账联入账了，那就不能将记账联取出，国家税务局规定，如果销货方已将记帐联作帐务处理，可开具相同内容的红字专用发票，将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的采购折扣应该怎么做会计处理？会计应该怎么做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习采购折扣应该怎么做会计处理？会计应该怎么做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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