销货方收到红字发票账务处理怎么做？

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：销货方收到红字发票账务处理怎么做？的相关会计知识，这篇销货方收到红字发票账务处理怎么做？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中销货方收到红字发票账务处理怎么做？的相关账务处理技巧。

　　销货方收到红字发票的账务处理

　　由增值税法管理规定可得，当你正常开具红字发票后，其可以冲销你的销项税额，申报时是允许扣除的，假设你上月结转成本的需在当月进行冲销，那么你需保管好发票联和抵扣联。(对方不需要的情况下)

　　销货方收到红字发票的账务处理具体如下：

　　借：应收账款 红字

　　贷：主营业务收入 红字

　　应交税费——增值税——销项税额 红字

　　注意：如果按照准则，则是做相反分录，但是在实际操作的时候，所做的相反分录并不利于查账。申报时，用“当月的实际正数开票金额——红字发票金额”进行申报。

　　知识拓展：退货收到红字发票如何进行账务处理?怎么做会计分录?

　　红字发票是什么意思?

　　红字发票指的是负数发票，可以这么理解：如果你发票开错了，或者在别人退货等情况下，发票是已经开具了的，这时候就可以开红字发票拿来冲抵已开错的发票，红字发票的金额等均为负数。

　　红字发票开错了能否作废?

　　一张通知单与一张有效的红字发票相对应，这张红字发票在未抄税的情况下，你可以将这张红字发票先作废，接着另外重新开具一张红字发票，此时不用重新再开申请单和通知单。但如果红字发票是已经抄税的，那么只能向税务局咨询相应处理办法。

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的销货方收到红字发票账务处理怎么做？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习销货方收到红字发票账务处理怎么做？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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