发票金额与银行到账金额不一致的账务处理怎么做-会计实务

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发票金额与银行到账金额不一致的账务处理怎么做

发票上的金额多于银行凭证上的金额，

1，不用再付款，就按实际支付数记账，

发票上要有领导按xx元报销，或按xx元付款的批示

2，需要再支付余下的款，

借：库存商品 (发票金额)

贷：应付账款(发票金额)

支付部分，

借：应付账款

贷：银行存款

应付账款的余额即应付未付数，即发票上的金额多于银行凭证上的金额

会计账上的银行账户与实际银行账户金额不一致,如何账务处理

会计账上的银行账户与实际银行账户金额不一致，通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的，需要编制余额调节表。

银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。如果相等，表明企业和银行的账目没有差错：反之，说明记账有错误，应进一步查明原因，予以更正。

银行存款余额调节表的编制方法

步骤一

企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项

步骤二

银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项

步骤三

银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账通过核对调节，“银行存款余额调节表”上的双方余额相等，一般可以说明双方记帐没有差错。如果经调节仍不相等，要么是未达账项未全部查出，要么是一方或双方记账出现差错，需要进一步采用对账方法查明原因，加以更正。调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有数。对于银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账，不能以“银行存款调节表”作为记账依据。

关于发票金额与银行到账金额不一致的账务处理怎么做的内容如上，如果金额对不上了，要看给银行打错了金额还是开发票的时候金额开错了，找到了原因再来处理。更多发票金额不对处理方法，可以通过会计学习资料网进一步了解。

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