员工预支和报销差旅费怎么记账？

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：员工预支和报销差旅费怎么记账？的相关会计知识，这篇员工预支和报销差旅费怎么记账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中员工预支和报销差旅费怎么记账？的相关账务处理技巧。

员工预支和报销差旅费怎么记账

1、差旅费借款采取"前账不清、后账不借"的原则,由各主管会计 根据员工已批准的出差申请进行审核;

2、借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定,并结合出差实际情况国内长途出差最高不超过4000元/人次,短途短期不借支差旅费;

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账,在5个工作日内未归还的,由各单位财务负责人通知薪资管理部从其当月薪资中扣还.

预支时:

借:其他应收款--某员工 XX元

贷:库存现金、银行存款 XX元

报销差旅费XX元时,若以现金方式归还剩余款项:

借:库存现金XX元  管理费用--差旅费 XXX元

贷:其他应收款--某人XXX元  报

销差旅费XXX元时,若未归还剩余款项:

借:管理费用--差旅费 XX

贷:其他应收款--某人 XXX

差旅费包括哪些

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目.

1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费.

3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定.

差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等.差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等.差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内.

欢迎关注"会计学习资料"满满的会计实务干货哦~ 希望本文,员工预支和报销差旅费的记账方法能帮到你.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的员工预支和报销差旅费怎么记账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习员工预支和报销差旅费怎么记账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 公司咨询费高税务局会查吗?

· 核定征收的小型企业能享受哪些税收优惠？

· Word遇到问题需要关闭。Word崩溃

· 公司有一位残疾人还需要缴交残障金吗

· ?航天开票系统怎么导出已开票明细

· 无形资产财务软件摊销年限为多久？

· 税局要求提前缴纳增值税怎么做记账

· 预收货款销售方式财税处理怎么做？

· 残保金缴纳对象是谁?

· 材料估价入账发票来了如何冲账?

· 普通发票和专用发票丢失应分别如何处理？

· 税控盘单月不抵扣分录

· 会计科目生产成本和制造费用有什么不一样

· 支付研发技术服务费计入哪个明细

· 企业职工遣散费会计分录怎么写

· 公司因担保所造成的损失是否可以税前扣除计会计处理

· 报销冲抵借款的出纳收据怎么写?