跨年退货如何开票？

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：跨年退货如何开票？的相关会计知识，这篇跨年退货如何开票？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中跨年退货如何开票？的相关账务处理技巧。

跨年退货如何开票

1丶三十四条:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明;发生销售折让的,在收回原发票并注明 "作废"字样后,重新开具销售发票.

对于仅是发票票面错误,而不是销货退回需要开具红字发票的,在上级局未有明确前,暂比照销货退回开红字发票的规定来处理.

3、销货方开出发票,且已将抵扣联和发票联交于购货方,但在次月初抄税时误点作废.应及时电话通知购货方.购货方如还没有认证,应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证,然后开具蓝字发票;购货方如果已经认证,当月也不抵扣,等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了.

普通发票跨年冲红已交税款怎么处理?

《发票管理办法实施细则》第二十七条规定:开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或取得对方有效证明.开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明"作废"字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票.

跨年的普通发票冲红,在网络发票开具系统中开具负数发票即可.

税务申报表的处理:如果同时开具兰字发票的,则一正一负,等于0.如果只开红字,且没有本月正数可冲,则在申报表中填写负数了.

跨年退货如何开票?如果遇到跨年退货,大家可把原来的发票冲红,然后再按现在的金额重新开具发票.大家明白了吧?

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的跨年退货如何开票？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习跨年退货如何开票？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 同一地级行政区内跨县（市、区）提供建筑服务还需要在项目地预缴税款吗？

· word乘号怎么输入

· 收到安监处罚款的发票怎么做账？

· 怎么把其他应收款改为应付款?

· 物业公司收的电梯维保费放哪个科目?

· 店铺员工证费用计入什么科目?

· 消防人工费用计入哪个会计科目

· 支付的其他与经营活动有关的现金具体包括哪些?

· 年度已计提未发放工资如何做账?

· ?公司负担部分劳务报酬的个人所得税怎么记账

· 拨款经费该如何正确的入账处理呢？

· 股权转让所得税会计处理

· ?转出未交增值税怎么平

· 网上报税超过了时间还能报吗

· 房地产开发企业代收费用的涉税处理