增值税发票上多开金额该如何做会计处理？

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增值税发票上多开金额该如何做会计处理？

答：首先，发票多开了对方没有认证赶紧通知对方把发票退回来，把原发票作废了重开一张正确的发票。，如果认证了还是要当月退回来作废，重开一张正确的给对方，对方公司要把已认证作废发票的税金做一个进项税额转出，月初申报进项税转出。记得一定要当月作废重开，隔月就麻烦了。

对于增值税发票上多开金额，主要是以下两种处理方法：

1、如果钱没有支付，可以用红字核销。

汇总开具的增值税专用发票如需开红字发票，《信息表》“开具红字发票内容”栏应按照所售货物、劳务、服务如实填写。现行增值税发票新系统不支持红字增值税专用发票附清单，所以如果是退回清单开票的正数发票，销售方在开票系统开具红字是没法开具红字清单的。

2、如果钱已经支付了，作为债务重组处理吧。要写个书面请示，老板批一下，相关的会计分录如下：

借：营业外支出—债务重组损失

贷：应收账款 / 其他应收款

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以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的增值税发票上多开金额该如何做会计处理？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习增值税发票上多开金额该如何做会计处理？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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