应交税费企业所得税的计提分录怎么处理?

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：应交税费企业所得税的计提分录怎么处理?的相关会计知识，这篇应交税费企业所得税的计提分录怎么处理?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中应交税费企业所得税的计提分录怎么处理?的相关账务处理技巧。

应交税费企业所得税的计提分录怎么处理?

答：按月或按季计提借：所得税费用贷：应交税费--应交企业所得税

按季缴纳所得税借：应交税费--应交企业所得税贷：银行存款

次年5月31日前汇算清缴，应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)借：以前年度损益调整贷：应交税费--应交企业所得税

缴纳税款：借：应交税费--应交企业所得税贷：银行存款

补缴税款损益调整借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

年度汇算清缴，应纳所得税额少于已预缴税额借：应交税费-应交企业所得税贷：以前年度损益调

留抵损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

应交税费负数调整分录怎么做?

一般纳税人当月进项大于销项时，资产负债表上显示为负数。

建议查二级帐本的“应缴税费”或“应交税金”明细，要注意现行会计科目:“应缴税费”里包含资产负债表中“其他应缴款 -- 教育费附加”的金额

应交税费企业所得税的计提分录怎么处理?小编希望看完本篇内容之后，都会有进一步的了解了，如果你们还想了解更多会计内容，欢迎访问咨询会计学习资料网站!

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的应交税费企业所得税的计提分录怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习应交税费企业所得税的计提分录怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 国有企业没有发放工资前可以税前扣除吗?

· 个体户个人所得税定期定额是什么意思

· 用友软件期初数据怎么录入?

· 帮客户代缴契税分录怎么写?

· ?活动经费属于什么科目

· 弱电系统可以入固定资产吗

· 购入汽车的增值税可以一次性抵扣吗

· 计提代扣代缴个人所得税分录

· 软件企业收到先征后返的增值税税款是否要缴纳企业所得税

· 房地产企业增值税扣除项目

· 内部控制审计与财务报表审计的区别

· 材料暂估的退货账务处理

· 建筑工程行业需要办理异地预缴吗

· 合同收入应如何确认与计量

· 包车去外地开会包车费会计分录怎么处理?

· ?以前年度企业所得税更正申报

· 建筑企业预收的工程款如何预交增值税?

· ?单位存款账户按照用途可以分为哪几类

· 冲红冲错了怎么处理