基金管理公司认购费怎么做账?

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：基金管理公司认购费怎么做账?的相关会计知识，这篇基金管理公司认购费怎么做账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中基金管理公司认购费怎么做账?的相关账务处理技巧。

基金管理公司认购费怎么做账?

收到基金认购费时，

借：现金或银行存款

贷：其他应付款--基金认购费

转出时，

借：其他应付款--基金认购费

贷：现金或银行存款

公司购买基金怎么做账务处理?

这个可以作为交易性金融资产来核算：

1.购买时：

借：交易性金融资产—成本

贷：银行存款、其他货币资金等

2.如果购买的基金要明年再卖，年末需要根据基金净值和购买成本的差额

借：交易性金融资产—公允价值变动

贷：公允价值变动损益

上面的是升值的情况，如果是贬值需要做相反分录。

3.出售时

借：银行存款

贷：交易性金融资产—成本

—公允价值变动

投资收益

如果相关税费是银行代缴的，那么按照收到的净额做“借：银行存款”就可以了;如果相关税费需要自己去缴纳，则：

借：投资收益

贷：银行存款

4.如果存在公允价值变动，需要：

借：公允价值变动损益

贷：投资收益

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的基金管理公司认购费怎么做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习基金管理公司认购费怎么做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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