销货方增值税红字发票账务要如何处理?

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销货方增值税红字发票账务要如何处理?

答:开红字发票时:

借:应收账款 红字

贷:主营业务收入 红字

应交税费-增值税-销项税额 红字

按准则是做相反分录,但实际操作时,做相反分录不利于查账.

申报的时候,用合计数申报即可,也就是你当月的实际正数开票金额-红字发票金额.

增值税红字发票的开具范围是怎样的?

答:如下:

购买方取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的;

以及销售方因多次抄税,已抄税的发票在当月不能按作废处理的;

或者因销货部分退回及发生折扣折让行为的;

可向主管税务机关申请办理开具红字增值税发票的有关事宜.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的销货方增值税红字发票账务要如何处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习销货方增值税红字发票账务要如何处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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