销货方销项负数发票要怎么做账?

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销货方销项负数发票要怎么做账?

答:一般可以当做退货处理;

收到负数发票的:跟自己进货时的一样做凭证,只是金额为负数.

开出负数发票的:与销售时的分录一样,但金额为负数.

将负数发票作一张与正数发票相同的分录,只是数字写成红字;

会计分录如下:

借:应收账款(红字)

贷:主业务收入(红字)

应交税金-应交增值税-销项税(红字)

销项负数发票的种类有哪些?

答:1、对方公司已经抵扣,已收到对方税务局开具的退货证明单,这时要开销项负数.

根据税票,入库单:

借: 主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项)

贷: 应收账款或银行存款

2、对方公司没有抵,将发票退回,那么开完负数后,和正数发票一起留存.

销项负数发票,所谓负数发票(即红字发票).

通过上文销货方销项负数发票应该要怎么做账的问题以及介绍,若还有疑惑的财务人员,可以咨询会计学习资料的答疑老师,针对性的为大家解决疑问.

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的销货方销项负数发票要怎么做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习销货方销项负数发票要怎么做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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