供应商发票已开收到退款怎么做账？

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：供应商发票已开收到退款怎么做账？的相关会计知识，这篇供应商发票已开收到退款怎么做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中供应商发票已开收到退款怎么做账？的相关账务处理技巧。

供应商发票已开收到退款怎么做账?

预付时

借:预付账款

贷:银行存款

收到发票

借:管理费用(这里假设是购买的办公用品,具体是什么看你发票内容)

应交税费-增值税-进项(发票为专票时有进项,普通发票就没有了)

贷:预付账款

退款时红字冲回,同时应该开出红字的发票,表示退款,也好冲抵收入和纳税.

分录:

借:主营业务收入 等   (红字)

贷:库存现金        (蓝字)

购买材料预付定金的会计分录:

预付:

借:预付账款

贷:银行存款

收到发票,材料已入库:

借:原材料

应交税费-- 应交增值税(进项税)(如果是增值税专用发票才做)

贷:预付账款

供应商发票已开收到退款怎么做账?可以按原来的帐做相反会计分录进行处理,还有疑问欢迎咨询.

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的供应商发票已开收到退款怎么做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习供应商发票已开收到退款怎么做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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