退货冲红发票会计处理怎么做?

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：退货冲红发票会计处理怎么做?的相关会计知识，这篇退货冲红发票会计处理怎么做?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中退货冲红发票会计处理怎么做?的相关账务处理技巧。

退货冲红发票会计处理怎么做?

借：xxxx (红字)

贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 (红字)

再做

借：库存商品(红字)

借：应交税金-进项税额(红字)

贷：预付账款/应付账款(红字)

收到货款后，

借：银行存款

贷：预付账款/应付账款

销售退货一定要开红字发票吗?

有两种情况

1、跨月,如果隔月退货的话，那么肯定要开红字发票的，否则不符合法规,审计的时候肯定会审出来的，很难解释 销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

2、没跨月，但已入账并已抄税销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记账联作账务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记账联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，同时对防伪税控开票子系统的原开票电子信息进行作废处理。

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的退货冲红发票会计处理怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习退货冲红发票会计处理怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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