小规模纳税人退专用发票要怎么处理?

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小规模纳税人退专用发票要怎么处理?

答:如果是电脑开的,参照增值税专用发票的管理,也要对方开退货证明,并把原发票交回,然后给对方开正确的发票;

如果是手写的,直接回收对方的发票联,然后重新开红字发票;

会计处理上先用红字分录冲销原分录,然后再做一次蓝字分录.

小编建议最好去税务问问,看看主管员怎么说,根据实际情况而论.

小规模纳税人收专用发票怎么办?

答:一、作为小规模企业,对方是不允许开具增值税专用发票的,可以给开具增值税普通发票;

二、对于开出单位来讲,小规模纳税人不应该取得增值税专用发票,如果该发票上是你这家小规模纳税人,那么开出单位有可能做为不按规定使用增值税专用发票处以罚款;(他开具了专用发票给了不是一般纳税人企业)

三、对于小规模纳税人企业来讲,因是按简易征收率计算增值税,不允许抵扣,所以这张专票与普通增值税发票是一样的效果,只能全部做为成本费用,不能抵扣增值税额,所以不影响报税,不需要就这张专票报税.

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的小规模纳税人退专用发票要怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习小规模纳税人退专用发票要怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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