实务操作之应付账款如何核对？

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：实务操作之应付账款如何核对？的相关会计知识，这篇实务操作之应付账款如何核对？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中实务操作之应付账款如何核对？的相关账务处理技巧。

实务操作之应付账款如何核对？

答：应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

1.对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。

2.对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。

3.对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。

4.对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。

5.有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢？

6.对于发票丢失又无法确认是采购企业责任的，采购企业不能在对账单上确认该项债务，应要求供应商调减该债权。

7.采购企业财务部门如果采用手工账记账的，最难查找的就是串户错误。对方入账，我方账面上没有入账，很可能是下错户，但是从手工账上查串户，非常困难，而使用财务软件的，在财务软件上查找串户就非常容易，主要是查有无该金额的发生额。

8.为方便对账，应要求供应商下次对账时携带本次的对账单或其复印件。

值得一提的是，调整账目需要供应商提供复印件的，应要求供应商配合;对于金额较小的未达账项，可以简化处理，凭对账单和企业自制说明作为记账凭证附件进行账务处理。

对于应付账款如何核对的方法本篇文章就为您说到了这里，希望看完会计学习资料的文章能够有所收获。同时，如果您想知道更多关于应付账款方面的认证，您可以站内搜索关键词，我们以前也有提到过。

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的实务操作之应付账款如何核对？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习实务操作之应付账款如何核对？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 汽车租赁服务要怎么缴税？

· 备用金收据要怎么写

· 购车间用安全鞋进什么费用？

· 在建工程后期怎么转费用会计分录？

· ?退还押金的会计凭证

· ?报税利润表填错了怎么办

· 成立一个新的子公司的注册费计入什么科目

· 房产税从价计征和从租计征可以选择吗

· 金税三期注销税务登记流程

· 支付境外暗佣怎么入账

· 怎么看企业合伙人是否为有限合伙人

· 开发票给合作社是免税的吗?

· 业务活动费用和单位管理费用区别

· 卖方出售二手房交易税费多少

· 房地产公司工地水电转售会计处理

· 审计报告可以不备案吗

· 跨年后少计提了收入要怎么调整?