远期结售汇是怎样操作的

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远期结售汇业务是指客户与银行签订远期结售汇协议，约定未来结汇或售汇的外汇币种、金额、期限及汇率，到期时按照该协议订明的币种、金额、汇率办理的结售汇业务。中国银行远期结售汇业务币种包括美元、港币、欧元、日元、英镑、瑞士法郎、澳大利亚元、加拿大元；期限有7天、20天、1个月、2个月、3个月至12个月，共14个期限档次。交易可以是固定期限交易，也可以是择期交易。

远期结售汇的申请条件

1、经常项目下，凡根据《结汇、售汇及付汇管理规定》可办理结售汇的外汇收支均可办理远期结售汇业务。客户在远期结售汇交易到期交割时，需提供结售汇业务所要求的全部有效凭证。

2、资本项目下的远期结售汇限于以下方面：

偿还中行自身的外汇贷款；

偿还经国家外汇管理局登记的境外借款；

经外汇管理局登记的境外直接投资外汇收支；

经外汇管理局登记的外商投资企业外汇资本金收入；

经外汇管理局登记的境内机构境外上市的外汇收入；

经国家外汇管理局批准的其他外汇收支。

远期结售汇的业务流程

1、申请办理远期结售汇业务的客户应在中国银行开立相关账户。

2、签订远期结汇/售汇总协议书。办理远期结售汇业务的客户需与中国银行签订《远期结汇/售汇总协议书》，一式两份，客户与银行各执一份。

3、委托审核。客户申请办理远期结售汇业务时，需填写《远期结汇/售汇委托书》，同时向中国银行提交按照结汇、售汇及付汇管理规定所需的有效凭证；中国银行对照委托书和相关凭证进行审核。客户委托的远期结汇或售汇金额不得超过预计收付汇金额，交易期限也应该符合实际收付汇期限。

4、交易成交。中国银行确认客户委托有效后，客户缴纳相应的保证金或扣减相应授信额度；交易成交后，由中国银行向客户出具“远期结汇/售汇交易证实书”。

5、到期日审核和交割。到期日中国银行根据结汇、售汇及收付汇管理的有关规定，审核客户提交的有效凭证及/或商业单据， 与客户办理交割。

6、展期。客户因合理原因无法按时交割的可申请展期。

7、违约。客户未能完全履约的，银行有权于最后交割日后对未履约交易部分主动进行违约平仓。

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的远期结售汇是怎样操作的的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习远期结售汇是怎样操作的的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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