小规模增值税比对怎么填写申报表-会计实务

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小规模增值税比对怎么填写申报表

答:1.填写日期

首先需要填写的就是日期,这个日期并不是填写报表的日期,而是税款所属期.小规模纳税人所属日期比较特殊,是按照季度来填写,比如第一个季度就是1月份到3月份.

2.填写本期数据

小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据,同时还要分清楚是货物劳务还是服务,这两项是填写在不同列的,所以需要分清楚.

3.本年累计数据

本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据,这是一个合计数据,包含了本期数据.所以填写申报表的时候,要分清楚数据是本期数,还是本年累计数.

4.填写专用发票数据

小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的,但是可以让税局的工作人员帮忙开具.此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏,第一栏填写:第二栏和第三栏的合计数,小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的,数据填写在第三栏.

5.填写普通发票数据

6.填写本期应纳税

7.填写应补退税

小规模增值税比对怎么填写申报表会计实务

填写注意事项

纳税人识别号":纳税人识别号其实就是税务登记证上面的税务登记证号码.纳税人名称:填写纳税人名称全称.应征增值税不含税销售额":填写本期销售货物及劳务、服务和无形资产的不含税销售额,不包括销售、出租不动产、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额":填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计.税控器具开具的普通发票不含税销售额":填写税控器具开具的货物及劳务、服务和无形资产的普通发票金额换算的不含税销售额.本期应纳税额就是根据收入计算的税额;

本期应纳数额减征额就是符合减征条件的收入,具体减征条件可以网上查询;

本期应纳税额合计就是本期应纳税额-减征额;

本期预缴税额就是在税务局开具票据的时候缴纳的税额;本期应退/补税额就是你多缴纳的或者少缴纳的金额.办税人员就是去税务局缴纳税款的人,财务负责人和法定代表人自己填写,至于联系电话留一个可以联系到的负责人电话就可以了.其他的就是税务局填写的了.

温馨提示:自开专票的小规模纳税人,申报方法、税额计算以及小微政策享受方法均和代开专票一致,二者唯一区别是:代开专用发票时需要预缴税款,并在申报表中"本期预缴税款"栏次中填写已预缴税款额,而自开专用发票时不需要预缴,而是在申报时一并缴纳.

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