现金流量表季报本期金额和累计金额一样吗-会计实务

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：现金流量表季报本期金额和累计金额一样吗的相关会计知识，这篇现金流量表季报本期金额和累计金额一样吗财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中现金流量表季报本期金额和累计金额一样吗的相关账务处理技巧。

现金流量表季报本期金额和累计金额一样吗

本期金额和本年累计金额是不一样的.本年累计金额包含本期金额.比如季报本年累计金额是1-9月合计,本期金额是7-9月合计.

按季度申报,一季度数(本期金额)与累计数是一样的.

二季度数+一季度数=二季度的累计数.

财务报表申报时,本期金额你填对了吗?

企业会计制度

1资产负债表

年初数:去年12月底资产负债表的期末数

期末数:本年9月底期末数

2利润表

本月数:9月份本月利润表金额

本年累计数:1-9月份的本年累计数

3现金流量表

金额:1-9月份的累计数金额

新企业准则

1资产负债表

年初余额:去年12月底资产负债表的期末数

期末余额:本年9月底期末数

2利润表

本期金额:本年1-9月的累计金额

上期金额:去年1-9月份的累计金额

3现金流量表

本期金额:本年1-9月的累计金额

上期金额:去年1-9月份的累计金额

小企业会计准则

1资产负债表

年初余额:去年12月底资产负债表的期末数

期末余额:本年9月底期末数

2利润表

本年累计金额:本年1-9月的累计金额

本月金额:9月份当前月份的金额

3现金流量表

本年累计金额:本年1-9月的累计金额

本月金额:9月份当前月份的金额

季度现金流量表怎么填?

现金流量表不一定是季度表,你可每月都做张现金流量表,如你是一个季度做一次话,第一季度里面所填写内容应该是1-3月累计数,到第二季度应该是1-6月累计数,到第三季度是1-9月累计数,到第四季度是1-12月累计数.

按季度申报,一季度数(本期金额)与累计数是一样的.二季度数+一季度数=二季度的累计数.

现金流量表是个动态表,反应报表期初的累计发生数.所以月报表反映的是当月数据和年累计数,季度报表的应的是当季数据和年累计数.也就是说,季度现流量表的季度数为当前三个月合计数.其他是一样的,利润表和现金流量表同理,资产负债表是静态报表,他反映的是某一个时间点(不是时间段)的财务状况.所以,资产负债表不存在季度报表,或者说季度报表和月度报表是一样的.

财务报表里的现金流量表怎么做?

一、确定主表的"经营活动产生的现金流量净额"

1、销售商品、提供劳务收到的现金

=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额

2、收到的税费返还

=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数

3.收到的其他与经营活动有关的现金

=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)

具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:

收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)

=补充资料中"经营活动产生的现金流量净额"-{(1+2)-(4+5+6+7)}

公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大.

4.购买商品、接受劳务支付的现金

=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+17%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)

5.支付给职工以及为职工支付的现金

="应付工资"科目本期借方发生额累计数+"应付福利费"科目本期借方发生额累计数+管理费用中"养老保险金"、"待业保险金"、"住房公积金"、"医疗保险金"+成本及制造费用明细表中的"劳动保护费"

6.支付的各项税费

="应交税金"各明细账户本期借方发生额累计数+"其他应交款"各明细账户借方数+"管理费用"中"税金"本期借方发生额累计数+"其他业务支出"中有关税金项目

即:实际缴纳的各种税金和附加税,不包括进项税.

7.支付的其他与经营活动有关的现金

=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付

显而易见,现金流量表季报本期金额和累计金额是不一样的,至于财务报表里的现金流量表怎么做,上文也有了详细的解答,各位在现金流表填报时一定要注意各个项目的区分,如果有什么不明白的地方可以就具体问题向答疑老师提问.

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