上月的发票本月红冲又开怎么做账

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：上月的发票本月红冲又开怎么做账的相关会计知识，这篇上月的发票本月红冲又开怎么做账财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中上月的发票本月红冲又开怎么做账的相关账务处理技巧。

上月的发票本月红冲又开怎么做账

答：根据红字发票做分录

1.冲减收入

借：应收账款-甲公司33930（红字）   

贷：主营业务收入-a产品10000    （红字）           

      主营业务收入-b产品18000  （红字）                 

        主营业务收入-c产品1000   （红字）               

 应交税金-应交税金-销项税金4930 （红字）  

2.冲减成本

借：主营业务成本    25890 （红字）

贷：库存商品-产品a        8800   （红字）

      库存商品-产品b        16200  （红字）        

        库存商品-产品c          890    （红字）  

根据新开的蓝字做分录

确认收入

     借：应收账款-甲公司       33930                    

         贷：主营业务收入-a产品10500                     

               主营业务收入-b产品18500      

                 应交税金-应交税金-销项税金    4930

2结转成本

借：主营业务成本   25000 

    贷：库存商品-产品a         8800      

          库存商品-产品b         16200 

发票为什么要红冲?

原因：发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整帐目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证。

购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。   

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的上月的发票本月红冲又开怎么做账的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习上月的发票本月红冲又开怎么做账的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 红字发票和蓝字发票是一样的吗?

· 印花税的依据什么计税?

· 成品油经销企业开具增值税发票有哪些要求

· 建筑脚手架租赁税率多少?

· 一般纳税人年销售额标准是怎么样的？

· 进口增值税的计算方法有哪些？

· 律师行业税务如何解决?

· 税款滞纳金账务处理

· 增值税加计扣除10%账务处理

· 税盘服务费抵减增值税分录怎么做?

· 公司组织运动会入账科目是哪个

· 境内企业借外债支付利息交税如何处理?

· 个税按照计提工资算还是实发工资算呢？

· 增值税一般纳税人发生销售折让如何开具专用发票？

· 物业制作垃圾存放铁皮箱如何入账？

· 二手车销售怎么开具发票?

· 购置房产发生的契税是否缴纳房产税