是先报企业所得税季报还是资产负债表和利润表

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电子税务局上是先申报企业所得税季报再上传资产负债表及利润表

资产负债表和利润表的勾稽关系因所得税汇算清缴对不上,怎么处理?

如果你的财务报表是按财务制度做的,企业所得税汇缴时是在它的基础上调整,主要是在企业所得税汇算的有附表中进行(收入调整在附表一、成本调整在附表二、税会差异在附表三、亏损弥补在附表五等)(应多缴的企业是税:

借;所得税费用

贷:应缴税金--应缴企业所得税

缴纳时:

借:现金(银行存款)

贷:应缴税金--应缴企业所得税)

实缴的企业所得税数填写在利润表的缴纳所得税数中,未分配利润就减少了,缴时现金或银行存款同时也减少了,资产负债表左右减少相等,自动就平了.如果你未按财务制度出报表,那就调整财务报表了

所以无论你是哪一类型的公司,到了季报时,你都必须报所得税季报及报表.这三者都是相辅相成的关系,是检验你工作的一项指标.到这大家是不是已经解决问题了?如还有疑问会计学习资料小编乐意为你解答.

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