电子发票如何红冲处理

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：电子发票如何红冲处理的相关会计知识，这篇电子发票如何红冲处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中电子发票如何红冲处理的相关账务处理技巧。

电子发票如何红冲处理

1、发票红冲步骤:纳税服务中心受理--转管理员实地勘察--报征收管理科审批--转纳税服务中心--送达纳税人.

2、发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原有凭证冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,如果出现跨月红冲就需要开具红字发票.

3、发票红冲主要有四个流程,分别是:

(1)记录需要红冲的发票号码以及代码;

(2)纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面;

(3)点击上方的负数按钮,在弹出的输入框中输入需要红冲的发票代码和号码,需要输入两次;

(4)确认后系统会调出对应的正数发票,只要数量和单位变为负数确认无误,系统就会生成红字单据,然后打印出红字发票即可.

开具红字发票条件:

增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称专用发票)后,发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的,视不同情况分别按以下办法处理:

1、是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称申请单),并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称通知单).购买方不作进项税额转出处理.

2、是购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单.购买方不作进项税额转出处理.

3、是因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.

4、同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具相应通知单.销售方凭通知单开具红字专用发票.

很多会计新手在工作中遇到以上这些问题可能会手忙脚乱的,相信看完了小编整理的这些相关内容,一定会对你们有所帮助的,更多精彩的内容,请关注会计学习资料小编的更新!

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的电子发票如何红冲处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习电子发票如何红冲处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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