补缴企业所得税季度税的流程-会计实务

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：补缴企业所得税季度税的流程的相关会计知识，这篇补缴企业所得税季度税的流程财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中补缴企业所得税季度税的流程的相关账务处理技巧。

补缴企业所得税季度税的流程

1.登陆系统进入信息提示区

　　(1)登录成功后，点击“网上拓展”进入广东省国税局企业所得税年度纳税网上申报系统温馨提示主页面

　　(2)点击左上角“我要申报”→“企业所得税年度申报”如下图，进入年度申报相应模块。

　　(3)在申报区域可以看到信息提示、准期应申报税种、本月已申报税种，点击“我要申报”

　　2.进入电子表单下载页面

　　(1)进入企业所得税年报电子表单下载页面

　　(2)录入校验码，点击“下载申报表”，弹出企业所得税年度申报表下载提示框，点击“保存”，将企业所得税电子表单保存到本机。

　 3.填写并提交财务报表电子表单

　　打开下载的PDF格式的电子报表，可以看到相应的财务报表。

　　首先应点击“版本校验”以确认下载的电子版单已是最新版本，确认无误后即可进入表单填写。财务报表的填写有两种方式，一种是手工录入，第二种是使用企业年度所得税申报软件填写报务报表数据并导出数据文件(文件为XML或RAR格式)，然后再点击“导入”按钮，选择对应的XML或RAR文件，即可自动填写财务报表。

　　导入申报数据后，可以点击“文件”菜单中的“保存”按钮暂保存财务报表数据。用户也可以先关闭文件，稍后再进行上传财务报表文件的操作。但是，当用户再次打开PDF表单文件继续编辑时请注意点击“版本检查”，确认表单为最新版本。确认后即可继续编辑并进行数据上传。

　　确认PDF导入电子数据无误后，即可提交申报表。点击“请输入密码”，按提示录入登录密码，点击“提交”，如果校验通过，则完成电子表单提交。

　　注意：同一所属期的同一类型财务报表仅可上传一次，上传成功后如需修改财务报表数据，纳税人需到税务机关前台进行修改。

第三季度少交了所得税,第四季度该怎么补缴？

1、企业所得税季度报表，是预缴所得税，上期少交了，在四季度表中，会自动生成已经缴纳的所得税额和应补缴的所得税额。只要四季度按表中的应纳税额缴税就可以了。

2、预缴企业所得税报表错误，属于虚假申报，会被税务机关按《征管法》第六十四条之规定，予以处罚的。建议赶紧补申报，将少申报的1000元补缴入库。不要等汇算清缴。

进行第二次预缴所得税申报。

通常来说，企业在缴纳企业所得税时忘缴或者少缴的情况，都可以在下个季度的时候申请进行补缴，补缴的方式和流程在正文中小编老师都介绍了。在会计学习资料网上有相关的视频教程，如果有兴趣的学员可以去看看。

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的补缴企业所得税季度税的流程的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习补缴企业所得税季度税的流程的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。