报销多报了审计如何处理

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：报销多报了审计如何处理的相关会计知识，这篇报销多报了审计如何处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中报销多报了审计如何处理的相关账务处理技巧。

报销多报了审计如何处理

报销多报了一般都是涉及到重复报销，所谓重复报销，是指一张单据报销两次或者正副联各入账报销一次，把已经挂失和作废的单据又私自报销，把前个年度已经入账的单据抽出在下个年度报销。 

这类作案成员一般是直接从事财务工作的财会人员或管财物的人员，他们钻管理混乱或制度不健全的漏洞，寻机作案。 对采取这种手段进行多报销的，在审计时应注意从以下几个方面入手： 

一是要审查入账的票据是正联还是副联，一般副联是不能作为记账凭据的。 

二是要审查票据的发生时间，看是否是当年当月发生，发现跨年度票据，尤其是原因不明的要当做重点进行追查。 

三是账据核对，查验是否重复报销。

审计费用报销的切入点

通常在审计费用报销问题时，审计人员应关注以下方面：报销单据的真实性、完备性；报销内容的合理性；审批流程的合规性；报销期间是否跨期；报销额度；借款及预付款审核；账务处理的正确性。审计人员通常可以将以下方面作为入手点：

数据分析：评估费用报销支出情况是否符合本企业的生产经营，编制费用明细表，通过横向和纵向的数据分析，发现费用的异常波动进行重点审计。

检查外部发票是否存在连号现象：如果不同业务日期出现连号发票，则可能存在报销人买票报销的舞弊风险。

发票真实性验证：对超过重要性水平的发票进行真伪验证，登录税务局网站，同时也不能忽视发票的抬头是否是本企业。

报销多报了审计如何处理？为了预防和查处费用多报销，在审计时应注意从以下几个方面入手： 一是要审查入账的票据是正联还是副联，二是要审查票据的发生时间，三是做好账据核对。大家学会了吗？

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的报销多报了审计如何处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习报销多报了审计如何处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 对公账户的钱怎么转到对私账户?

· 冲减以前的成本怎么做账务处理?

· 对公账户汇款用途备注往来款可以吗

· 奖励积分换取商品会计处理

· 集体土地上的不动产需要交土地增值税吗？

· 出口退税系统云备份的初始密码是多少？

· 流动资产和非流动资产的划分内容

· 质量问题支付人工费用会计处理?

· 复式记账法记账基础是什么？

· 湖南省增值税发票查询平台入口（新版）

· 生产需要租入车床会计怎么处理?

· 长期股权投资减值准备怎么计提?

· 一般纳税人在网上销售优惠券怎么做凭证

· 外贸企业出口退税分录？

· 商业预付卡如何账务处理？

· ?个人去税务局开机械租赁发票需要什么资料

· 固定资产折旧费用科目代码怎么选

· 提供教育服务免征增值税的收入指什么

· 进口设备贴息计入其他收益吗？