发票重复报销怎么处理？-会计实务

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发票重复报销怎么处理？

答：当然首先是要回报销款项，进行会计冲减。

其次是预防下次重复报销：

1、报销经手人自行打印电子发票作为报销的原始票据，电子发票有相关明细及附件的，请随电子发票一并附上作为报销的原始凭据；

2、报销经手人在网报系统中准确录入电子发票的12位发票代码及8位发票号码，未录入电子发票号或错误录入电子发票号将不能正常报销；

3、报销经手人自行在税务局网站查验电子发票真伪信息，并承诺没有重复报销电子发票，报销经手人及经费负责人对经济业务及电子发票的真实性负责。

4、员工每个月底递交上个月发票，最迟不能超过两个月报销时间。

5、财务记账时，每张电子发票对应的记账凭证，摘要需注明：XX报销XX费用，电子发票号码XX等字样。这样，既方便财务通过明细账比对金额查询是否有重复报销问题，也便于抽查原始凭证。

6、公司相关部门将对报销的电子发票进行抽查核实，并自动记录已报销过的电子发票号，对报销虚假电子发票及重复报销电子发票的情况，一经发现，将依规追究有关人员责任。

发票报销的时限是多少？

一、发票的报销期限问题，在《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计制度》、《企业会计准则－基本准则》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规中都没有具体的时间限制，均是以“及时”为原则。

二、发票的报销期限，涉及到单位管理中的成本体现与控制、经济状况运行情况分析、财产管理规范问题，一般是由所在单位或行业、上级主管部门等作出管理规定或财务管理制度来规范发票等票据的报销行为。

三、发票的报销期限问题的务实操作中，一般是涉及增值税专用发票应在360天内处理完毕（应在90天内认证进项税抵扣，超过受限）；费用类等其他发票，会计层面一般都是在报表所属期间报销入账完毕，一般不跨年度处理，但在年底会计进行决算之后产生的费用也是可以跨年度处理的。主要根据单位或企业的财务管理制度的规定。

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