​发票开错了红字冲销后怎么做凭证?

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发票开错了红字冲销后怎么做凭证?

答:红字凭证可以原样复制或抄写错误凭证,分录科目相同,只是金额是负数.

两张凭证一正一负就把原来的错误复位了,相当月从未发生过错误.

然后再做正确的分录即可把业务调整过来.

例如,用支票采购日常办公用品金额1000元,

1、第一笔分录记成

借:管理费用 1000

贷 现金 1000

2、对账后发票错误

红字冲销

借:管理费用 1000(红字)

贷 现金 1000(红字)

3、更正

借:管理费用 1000

贷 银行存款 1000

已认证红字发票冲销后进项转出分录怎么写?

答:开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减.

借:银行存款/应收账款 负数或红字

贷:主营业务收入 负数或红字

贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字

购货方应该做进项税额转出

借:原材料/库存商品 负数或红字

借:应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字

贷:应付账款 负数或红字

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