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以前年度有留抵税额怎么处理
答:1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税
纳税上期留抵是什么意思?
上期留抵税额是填制增值税纳税申报表时所牵涉到的一项抵减项目,其实质是指上月应该缴纳的增值税为负数,也就是说增值税的进项大于销项后形成的差额。
上期留抵税额需要税务局返还的部分,而作为税局不可能将上交到国库的税收退出来,为解决此问题,采取的一种变通方法,同意将以前(本月之前)应退还企业的多交部分税金转到本月,视同本月的进项对待,可以进行抵减,为区别清楚,故在报表上特别增加“上期留抵税额”栏次。
好了,小编介绍的问题,以前年度有留抵税额怎么处理?已经全部解答完毕了。留有税额是一个非常重要的税务重点内容,欢迎大家踊跃来咨询我们会计学习资料各种会计问题!
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