买材料收不到发票怎么做账务处理?

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买材料收不到发票怎么做账务处理?

答：借：原材料

贷：应付账款——暂估应付账款

对原材料暂估入账时，不列出进项税额，也不能抵扣。

下月初用红字做同样的分录予以冲回，待收到发票后按正常程序做账：

借：原材料

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款(或应付票据)

跨月发票作废后如何处理?

跨月作废发票处理有两种情况:

1、普通发票:在追回要作废发票的前提下,在系统里做"销项负数"。

2、专用发票:需要到税务局去开"红字发票申请单",之后,才可以在系统里作"销项负数"。

发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。

买材料收不到发票怎么做账务处理?如果是其他企业不开具发票给本公司的情况下，可以到税务局代开，也可以到税务局举报对方企业，来保障自己公司的利益!

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的买材料收不到发票怎么做账务处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习买材料收不到发票怎么做账务处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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