往来交易增值税怎么合并抵消

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往来交易增值税怎么合并抵消

答：举个例子能够帮助大家理解，接下来请看：

合并内关联方A，B。A向B销售商品100万，税率17%，尚未开具增值税发票。

由于未开票收入要缴纳增值税，A暂估收入同时暂估销项税，

借：应收账款-B 117

贷：主营业务收入 100

应交税费 17

其他流动资产——待取得抵扣凭证的进项税额

B收到商品但尚未收到发票，用不含税金额暂估商品

借：原材料 100

贷：应付账款-A 100

贷：应交税费——应交增值税(进项税额)

内部交易集团中的抵销如何处理的?

处理企业集团内部固定资产交易通常有三种类型：

一方将自己生产或经销的商品销售给另一方作为固定资产使用。

一方将自己的固定资产销售给另一方作为固定资产使用。

一方将自己的固定资产销售给另一方作为普通商品销售。

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