收到销项负数专用发票的怎么做处理

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收到销项负数专用发票的怎么做处理

答：一般纳税人

借：库存商品(负数)

应缴税费——应缴增值税(进项税额)(负数)

贷：银行存款/库存现金/应付账款 (负数)

如果已经结转了主营业务成本，还需要转出

借：主营业务成本(负数)

贷：库存商品(负数)

购买方收到销项负数发票怎么报税?

购买方收到进项负数发票按负数做账，报税时按收到进项负数发票的税额做进项税额转出。

如果是购买方出具的红字专用发票信息表，就要在增值税纳税申报表附列资料二中：红字专用发票信息表注明的进项税额项目下做进项税额转出 。

我们其实可以通过上文内容来看的话，小规模纳税人和一般纳税人在处理“收到销项负数专用发票的怎么做处理”这个问题的时候，肯定方式是不一样的，希望各位注意!

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的收到销项负数专用发票的怎么做处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到销项负数专用发票的怎么做处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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