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当月支出下月才拿到发票怎么做账?
1、当月发生的费用,不支付的不做账,支付的计入其他应收款
借:其他应收款
贷:银行存款
2、下个月才开发票
借:xx费用
借:应交税费~应交增值税(进项税额)一般纳税人取得专票且用于增值税应税项目
贷:其他应收款
当月销售,下月开发票,怎么做账?
借:发出商品
贷:库存商品
下月开发票时确认收入,同时结转成本
借:应收账款/银行存款/库存现金等
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
借:主营业务成本
贷:发出商品
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