企业季度所得税报表填写的具体内容是什么?

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：企业季度所得税报表填写的具体内容是什么?的相关会计知识，这篇企业季度所得税报表填写的具体内容是什么?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中企业季度所得税报表填写的具体内容是什么?的相关账务处理技巧。

企业季度所得税报表填写的具体内容是什么?

中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)填报说明

一、本表适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在中国境内设立机构的非居民纳税人在月(季)度预缴企业所得税时使用。

二、本表表头项目：

1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。

企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。

2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码(15位)。

3、“纳税人名称”：填报税务登记证中的纳税人全称。

三、各列的填报

1、“据实预缴”的纳税人第2行-第9行：填报“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日;填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度(或月份)最后一日的累计数。纳税人当期应补(退)所得税额为“累计金额”列第9行“应补(退)所得税额”的数据。

2、“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人第11行至14行及“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人第16行：填报表内第11行至第14行、第16行“本期金额”列，数据为所属月(季)度第一日至最后一日。

四、各行的填报

本表结构分为两部分：

1、第一部分为第1行至第16行，纳税人根据自身的预缴申报方式分别填报，包括非居民企业设立的分支机构：实行据实预缴的纳税人填报第2至9行;实行按上一年度应纳税所得额的月度或季度平均额预缴的纳税人填报第11至14行;实行经税务机关认可的其他方法预缴的纳税人填报第16行。

2、第二部分为第17行至第22行，由实行汇总纳税的总机构在填报第一部分的基础上填报第18至20行;分支机构填报第20至22行。

申报表，每个季度我们申报时，只填报“累计金额”，本期金额系统自动算出，“累计金额”即是本年度的累计金额，除了第一季度可以照抄利润表外，后面三个季度数，就真的需要大家动动手指按按计算机了。

还有，有些刚接触这个申报的同行就有点紧张了，‘我企业可以享受小型微利企业政策优惠，我没有填报过，怕填错了享受不了’。

企业所得税季度纳税申报表A类本期金额数的填写方法

1、企业所得税季报的本期数是指：本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额，　　如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表，本期数就是7-9月的金额，累计数也就是1-9月的金额。　　

2、对于所得税的缴纳：税务局是按累计数申报所得税的。比如第2季度本期数利润总额是80万元，三季度是亏损100万元，累计数利润总额是负数(即亏损20万元)，那么第3季度所得税还是零申报。

工作能力学习能力是我们价值的一大体现，一些基本知识的学习，需要扎实，这所得税的申报就是，这像是解一道题，需要面面俱到，会计学习资料整理的企业季度所得税报表填写的具体内容是什么如上。

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的企业季度所得税报表填写的具体内容是什么?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习企业季度所得税报表填写的具体内容是什么?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 个人劳务所得怎么申报交税?

· 一般纳税人开出普票可以用进项抵吗？

· 带清单的发票怎么冲红

· 事业单位其他应收款会计分录怎么写?

· 进项不够没有销项免抵退怎么处理?

· 模拟评估与零申报，教你如何合理避税的妙招

· 个税预扣预缴工资表公式

· u8中发票金额大于付款金额怎么做账?

· 净流动负债是什么意思

· 确认资产减值损失具体内容包括哪些及相关会计处理

· 金融机构往来利息收入是否免收增值税呢？

· 案例：关于免租收入的涉税分析有哪些？

· 客户银行刷卡费用财务如何做账?

· 少计提增值税,现在要补提增值税应该怎样做会计分录?

· ?自产农产品增值税表应该填到哪里

· 外购存货的成本如何确认与会计分录

· 在建工程转固后又生了工程款怎么做帐?