收到的红字发票税额怎么做账务处理?

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收到的红字发票税额怎么做账务处理?

答：1.收到红字票

借：原材料(红字)

借：应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)

贷：应付帐款(红字)

2.收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费---应交增值税(进项税额)

贷：应付帐款

销方跨年开具的红字发票的账务怎么处理?

1、红字冲回前期开具的发票：

借：银行存款/应收账款 (红字)

贷：主营业务收入 (红字)

应交税费-应交增值税(销项税) (红字)

2、重新开具发票：

借：银行存款/应收账款 (蓝字)

贷：主营业务收入 (蓝字)

应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)

好了，收到的红字发票税额怎么做账务处理?不知道以上小编解答内容大家是否都能够明白呢?如果你们对于小编解答的内容有其他的意见的，欢迎来询!

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的收到的红字发票税额怎么做账务处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习收到的红字发票税额怎么做账务处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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