酒店行业自身业务招待怎么入账?

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：酒店行业自身业务招待怎么入账?的相关会计知识，这篇酒店行业自身业务招待怎么入账?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中酒店行业自身业务招待怎么入账?的相关账务处理技巧。

酒店行业自身业务招待怎么入账?

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表.

收入凭证的编制方法是:

借:应收帐款--客帐

应收帐款--结帐--明细

应收帐款--团队

银行存款

贷:营业收入

应付帐-电话费

酒店业务结账工作流程:

1、餐厅结账单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联.

2、客人要求结账时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将账单核对后签上姓名,然后凭账单与客人结账.如果厅面人员没签名,收银员应提醒其签名.

3、客人结账现付的,厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后,将第二联结账单交回客人,第一联结账单则留存收银员.

4、客人结账是挂账的,则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后,两联账单都交收银员处理.

5、结账时客人出示优惠卡(或者厅面管理人员给予客人打折)要求打折时,厅面人员应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联账单交收银员按程序办理打折,如果厅面人员只将一联账单交收银员,收银员可以不给予办理.

6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因,并签上姓名,在由厅面管理人员证实后,将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审计审核.

7、由于种种原因,客人需要滞后结账的,须先请厅面管理人员认可担保,然后将其转入财务部应收账款.

8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员,经领导批准招待客户时须使用内部账单,账单请领导签字后转入财务部审计审核.

9、收银员在本班次营业结束,后应做单班结账;在本日营业工作结束后,应做总班结账.仔细核对当日的用餐情况及收入情况,并填写"东(西)园餐厅核对表".

成本结转

(1)制作间领用材料时 借:原材料 贷:库存商品

(2)采购青菜等直接送到制作间 借:原材料 贷:现金

(3)月末结转成本 借:营业成本 贷:原材料

(4)结转营业成本 借:本年利润 贷:营业成本

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