供应商返利的冲抵货款账务怎么处理?

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供应商返利的冲抵货款账务怎么处理?

答：收到商品发票之后，

借：库存商品

应交税费 - 应交增值税 - 进项税额

贷：预付账款(返利部分)库存现金/银行存款等科目(其他部分)

营业成本和进项税的处理：

借：预付账款(返利部分)营业成本(红字)

贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出

销售返点冲减应收账款如何入账?

借：营业收入

贷：其他应付款

其返利一般通过开增值税红字票冲减客户应收款方式结清，一般一年两次或者一月一次。

于红字票开出后，公司做如下分录：

借：其他应付款

贷：应收账款

返利抵减货款视同厂家认同返利为预付商品款，厂家对返利的处理有很多方式，具体详情可以来咨询我们的答疑老师，供应商返利的冲抵货款账务怎么处理?希望你们都可以掌握这个内容!

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的供应商返利的冲抵货款账务怎么处理?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习供应商返利的冲抵货款账务怎么处理?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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