已认证了供应商多开的发票怎么处理

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：已认证了供应商多开的发票怎么处理的相关会计知识，这篇已认证了供应商多开的发票怎么处理财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中已认证了供应商多开的发票怎么处理的相关账务处理技巧。

已认证了供应商多开的发票怎么处理

答：根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十四条 一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。

经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

第十六条 主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》)。《通知单》应与《申请单》一一对应。

第十九条 销售方凭购买方提供的《通知单》开具红字专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。 红字专用发票应与《通知单》一一对应。

已经认证的发票如何作废重开?

1、已认证的发票，发票联和抵扣联不能退回销货方。

2、销货方已重开发票的，原来已认证的那张发票作进项转出。

3、新开来的发票认证后，可以抵扣。

已认证的专用发票发现开具有问题，开票方企业不能再将发票作废重新开具了，只能由您企业在防伪税控开票系统中开具红字发票申请单，再拿开具的申请单及申请单的电子数据到主管税务机关办理红字发票通知单，开票方企业凭通知单开具红字发票，然后再按正确内容重新开具蓝字发票给企业。

已认证了供应商多开的发票怎么处理?不管发票会不会被作废，我们首先要知道被认证的发票是不可以退回的。好了，本篇内容已经解答完了，感谢阅读!

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的已认证了供应商多开的发票怎么处理的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习已认证了供应商多开的发票怎么处理的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

您可能感兴趣的财税文章：

· 医院工作服计入什么会计科目？

· 调整多计提所得税的会计分录怎么做？

· 印花税不足一元怎么免征计提

· 企业预交所得税的会计分录怎么做

· 固定资产减值损失属于什么科目？

· 金融资产的后续计量是什么？

· ?企业所得税先交税再计提吗

· 为什么到期一次还本付息的债券要分期计提利息

· 福利费入账需要发票吗

· 汽修厂需要交哪些税

· 如何申请出口退税资格认定

· 随货赠送和无偿赠送有什么区别?如何进行账务处理?

· 材料可变现净值怎么算？

· 短期借款应付利息会计分录怎么写？

· 代扣代缴境外地税附加怎么做账？

· 财政监制票据可以入帐吗?

· 工程建筑行业可以开具什么样的发票

· 税友注册编码哪儿查？