跨年失控发票进项税额转出的账务处理怎么做?

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跨年失控发票进项税额转出的账务处理怎么做?

如果只是转进项税，一般只需要补增值税就可以了。

如果要调所得税的话是应该这样

借：以前年度损益调整

贷：应交税费—应交所得税

缴纳税款时，

借：应交税费—应交所得税

贷：银行存款

调整未分配利润，

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

跨年增值税进项税额转出账务怎么处理?

补当年税，

借：应交税金-应交增值税进项税额转出

贷：应交税金—未交增值税

借：应交税金—未交增值税

贷：现金/银行存款

往年的，

借:利润分配—未分配利润

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：应交税金—未交增值税

借：应交税金—未交增值税

贷：现金/银行存款

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的跨年失控发票进项税额转出的账务处理怎么做?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习跨年失控发票进项税额转出的账务处理怎么做?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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