私募基金的管理费怎么收取?

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：私募基金的管理费怎么收取?的相关会计知识，这篇私募基金的管理费怎么收取?财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中私募基金的管理费怎么收取?的相关账务处理技巧。

私募基金的管理费怎么收取?

私募证券基金的各项费率：

1、认购费：一次性缴纳的费用。一般为投资者出资金额的1%。不同的私募证券基金，对于认购费会有不同的规定，但很少有超过1.5%的。

2、管理费：按年收取的费用。其中固定管理费一般为投资者资产金额年化的1.5%，但该项费用，一般直接在私募基金净值中计提，也就是说，投资者看到的每日私募基金的净值，是在扣除了管理费之后显示的。浮动管理费根据业绩而定，具体在基金条款中可见。

3、赎回费：一次性缴纳的费用。一般低于认购费，普遍标准为：首年赎回费为投资金额的0.5%，此后逐年递减，个别基金有可能5年后将为0%，也就是赎回不收费。

私募股权基金各项费率：

1、认购费：一次性缴纳的费用。一般为投资者(LP)出资金额的1%，也有些收2%、3%，该项费用收取的多少，和该基金在市场推广、销售及注册登记等募集期间发生的各项费用有关。

2、管理费：按年收取。相当于基金管理者(GP)的报酬，一般为投资者出资金额的2%左右。

3、业绩报酬：退出时，一次性缴纳的费用。依据具体的协议，可以是基金全部盈利的20%，也可以是规定的保底收益之外，盈利部分的20%。这是私募股权基金管理人GP最主要的收益来源。

私募基金要收取哪些费用?

私募基金依据不同类型的产品收费方式不一样。

1、二级市场证券投资类私募产品。有认购费，一般为1% ，此外管理费为1%-2% ，赎回费和开放式基金差不多，一年内赎回费率0.5% ，以后依次递减。而私募比较特别的地方就是采取业绩回报分成的做法，比例和计算方法按合同约定而定，目前比较流行的是按基金正收益部分二八分成，年度计提一次。

2、股权类产品。认购费1%-3%，管理费1%左右。因为股权项目风险偏大。运作周期长。同时收益也很高。所以收费是私募类产品中管理费相对来说比较高的产品类型。

3、固收类私募产品。固收类私募产品一般是没有管理费的。因为固收类私募产品。往往依托于底层的借贷关系。基金公司只会给投资人一个预期的收益率。比如说10%左右。不设置管理费。

综合评价：私募产品分很多类型。不同的类型管理方式不一样，自然收费的标准不一样。但是最终还是要落实到项目的合法合规性、安全性。

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的私募基金的管理费怎么收取?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习私募基金的管理费怎么收取?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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