本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?

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本应冲账的发票误认为报销了该如何做会计分录?

答：自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时，应在“购买方纳税人识别号”栏填写购买方的纳税人识别号或统一社会信用代码。不符合规定的发票，不得作为税收凭证用于办理涉税业务，如计税、退税、抵免等。

因此，如果是是本应冲账的发票误认为报销了，则这样做会计分录：

请款时：

借：其他应收款--某某员工

贷：现金/银行存款

拿到发票“二次报销”(即冲账)时：

借：管理费用

贷：其他应收款--某某员工

看完了会计学习资料的上述分析，关于本应冲账的发票误认为报销了的会计分录，您现在清楚该怎么写了吗?如果您有不同的意见，也可以与我们的会计老师一起交流哦。

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