认证的发票进项税额大于销项税额如何报税?-会计实务

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认证的发票进项税额大于销项税额如何报税?

进项税大于销项税报税时申报表处理

11月份认证发票进项税不小心多认证了,比销项税多,代表不用交增值税与附加税.多的一般要留抵下个月.我想问一下留抵下个月这部分在报税时要怎么操作,表申报表二里是不用管自动会转到下个月,还是进项税额转出里面把多的部分填进去.还有凭证怎么处理?

应交税金-应交增值税,(是一般纳税人企业)的,它下设进项税、销项税、进项税额转出及已交税明细科目.企业实际应交的增值税是根据应交税金-应交增值税期未的贷方余额交纳的,你11月份多认证了发票进项比销项大,也就是说你11月份应交税金-应交增值税的余额是在借方作为留抵税额,待下月进行抵扣的,申报表正常填上(期未留抵税额),不用作进项税额转出,也不用作凭证处理,报表填上会体现的

进项税大于销项税时怎么报税啊? 并且进项税的发票都已经到认证期了.是不是我们就会多交税啊?

按照增值税扣税办法规定,企业取得的增值税专用的发票,须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证,当月认证当月抵扣.因此企业账务人员应对企业每月的税款要有一个筹划,对取得的增值税专票在适当的时候去认证,以免造成有时进项比销项多,有时又无进项可抵扣的情况.

当出现进项大于销项的情况时,多余部份可留在下月抵扣,也就是在申报表18行(实际抵扣额)上反映的数字等于销项税额,因此本月应交税额为零,多余进项税额留下期抵扣(申报表20行).

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