企业现金余额不正确怎么处理？-会计实务

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小企业现金流量表的期末现金余额一定要等于资产负债表的吗期末现金余额?

小企业现金流量表的期末现金余额一定要等于资产负债表的期末现金余额.具体原因如下:现金流量表和资产负债表的勾稽关系如下:资产负债表中现金期末余额与期初余额之差=现金流量表中现金及其等价物净增加.注意:现金流量表是表示企业活动的各项现金发生额,严格意义上没有余额的说法.

因为原先对财务不懂,从03年开始到08年都没有建账,票据也经常转来转去的,后来09年开始完善以前的账,最后做账现金日记账上有4玩多余额,但是实有现金只有一万多.这会是什么原因呢,是票据丢失还是什么?如何调整呢?

很明显你的现金日记账不对,有漏记错记现象,才会出现余额不符.现金日记账是借贷两个方向的,简单的说借方是现金的增加,贷方是现金的减少,不论那一笔钱的出入都应该有单据,你应该严格按每一笔单据逐笔入账.查查看是不是有凭证没进账,是否存在白条抵库存,或是有票据报销了没走账的情况. 你就对你全月的收付款的凭证及所附的原始单据逐一的进行核对,回忆款数大的收付情况,我相信应该能核对出来的.检查一下这些内容:月计,就是当月发生额的合计,当月的收入合计,就是本月收入数,当月的支出合计,就是本月支出数,应当是期初余额,加本月收入,减本月支出,等于月末余额.

企业的现金余额就是企业出纳那里负责日常开支的现金部分.现金余额一般不会很多,因为有失窃的危险,尤其是核对的时候.以上就是企业现金余额不正确怎么处理的全部内容,你们懂了吗?觉得有用也可以把文章分享出去哦.

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