供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?

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供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?

答：商业折扣是直接从应付的商品款中直接扣除，也就是以折扣后的价格入账。分录处理为：

借：原材料等(折扣后的金额)

借：应交税费-应交增值税(进项税额)(折扣后的金额*税率)

贷：银行存款

税务局帮我单位代开一张增值税发票怎么作账务处理?

1、税务局帮单位代开一张增值税发票，账务处理是：

借：应收账款或银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

2、缴纳税费时：

借：应交税费-应交增值税

贷：银行存款

3、代开发票是开票人未销售货物或者提供劳务而代索票人开具发票的行为。

供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?可能很多的新手会计们对于上面的两个内容都会比较容易混淆，没关系，建议收藏本文，多看多做练习就会有很好的效果了!

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习供应商开具的增值税发票折扣怎么做账?的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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