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预付款收不回发票如何做分录
预付:借:预付账款
贷:银行存款收到货
借:原材料-其他应收款-其他(进项税)
贷:预付账款 -应付账款-尾款
收到发票:
借:应交税金-进项
应付账款-尾款
贷:其他应收款-其他(进项税)- 银行存款
业务已发生,可以确定没有发票回来,主要是提供服务类的------同意可以直接正常转费用,做好无票登记台账,然后汇算清缴的时候调整。
首先您得先确认发票能不能回来,其次如果是支付费用性质的款项计入预付账款列报分类是否合理,建议属于费用类科目,计入其他应收款科目核算会计学习资料整理的。
按照权责发生制,应该将该部分交易暂估计入成本费用账务处理;如果该该部分款项的服务本公司已经享受,不认为在其他应收款核算并计提坏账准备。
预付款收不回发票如何做分录,本问题的前提是交了预付款,业务发生后,确定是收不回发票,在依照权责发生制来处理,欢迎阅读。
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