购货方收到红字发票怎么做账？

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：购货方收到红字发票怎么做账？的相关会计知识，这篇购货方收到红字发票怎么做账？财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中购货方收到红字发票怎么做账？的相关账务处理技巧。

购货方收到红字发票怎么做账？

一、因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：

1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的；会计分录如下：

借：原材料/库存商品（红字）

应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）

贷：应付账款（红字）

2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可；会计分录如下：

借：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷：应付账款

二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费/应交增值税/商品销项税额（红字）

已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

以上便是ufidawhy参考会计职级考试的考生收集的购货方收到红字发票怎么做账？的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习购货方收到红字发票怎么做账？的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。

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