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前几年的往来款没有入帐现在要怎么处理?
以总分公司的来往账款为例,小编为大家介绍财务处理。
1、分公司向总公司汇款时
分公司:借:其他应收款-A分公司
贷:现金
总公司:借:内行存款-A分公司
贷:其他应付款-A公司
2、总公司向分公司拨款时
分公司:借:备用金
贷:其他应收款-A分公司
总公司:借:其他应付款-A公司
贷:内行存款-A公司
但是如果总公司要将内行存款挪作他用的话,
总公司:借:XXX费用 贷:内行存款-A分公司
分公司不做帐。
就是公司与供应商和客户之间的贸易往来,记录公司应付供应商多少款,应收客户多少款的账目·。往来账是指应收应付账项,一般包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、应收票据、应付票据等。
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