基金年报：富国收取管理费超17亿元亏损290亿元-会计实务

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：基金年报：富国收取管理费超17亿元亏损290亿元的相关会计知识，这篇基金年报：富国收取管理费超17亿元亏损290亿元财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中基金年报：富国收取管理费超17亿元亏损290亿元的相关账务处理技巧。

基金年报陆续出炉。

截止本周一，已有包括博时、大成、富国在内的18家基金公司旗下公募产品公布了2016年年报，涉及516只基金。从这些公司旗下的公募产品全年累计亏损506亿元，其中富国基金即亏损290.1亿元，亏损占比过半。

与此同时，18家公司去年累计收取管理费63.64亿元，与前一年持平。其中，富国则收取了17.77亿元。

富国基金亏损290亿元

从报告期利润来看，WIND统计数据显示，受2016年A股市场熔断影响所致，18家公司旗下的公募基金合计亏损506.14亿元，而在2015年，这些公司旗下产品合计实现利润646.95亿元。

从公司的角度看，18家公司中，有13家公司旗下公募产品整体出现亏损，其中，富国基金成为上述18家公司中公募产品亏损最多的公司。根据WIND数据，富国旗下公募产品合计亏损290.10亿元，是目前唯一一家亏损过百亿的基金公司，主要是由于旗下旗下资产规模较大的权益类基金亏损较多。

其中，富国中证军工、富国国企改革、富国低碳环保、富国创业板指数、富国改革动力分别亏损77.34亿元、29.62亿元、28.12亿元、23.16亿元、19.35亿元，是已公布年报的基金中亏损最多的5只基金。这5只基金去年分别下跌23.76%、15.3%、28.67%、28.86%和18.96%，去年末，其规模分别为166.31亿元、140.01亿元、60.98亿元、 98.00亿元、72.93亿元。

此外，富国新兴产业、富国中证移动互联网、富国中证新能源汽车、富国中证工业4.0亏损额也居前。在已公布年报、亏损额度排名前20名的基金中，来自富国的基金有11只。

年报显示，长盛、长城等5家公司旗下公募基金也合计亏损超过10亿元。

而整体获得正收益的公司则包括方正富邦、德邦、创金合信、财通资管、长江证券(9.960, 0.00, 0.00%)（资管。主要是由于旗下公募基金只数较少或主要是固定收益类产品，例如财通资管只有1只基金纳入统计，而德邦旗下货币基金和债券基金合计占到8成以上。

收取管理费超17亿元

而从管理费的角度来看，尽管上述18家公司旗下产品合计亏损了506亿元，不过去年仍然收取了63.64亿元的管理费。这18家公司在2015年收取的管理费为63.82亿元，几乎持平。

其中货币基金博时现金收益收取管理费2.72亿元，排名居前，不过这只基金也是目前为止公布年报的基金中，为投资者创造利润最多的，为22.05亿元。去年年末其资产规模达到 733亿。此外，富国中证军工、富国国企改革、富国改革动力、富国低碳环保分别收到管理费1.97亿元、1.51亿元、1.17亿元、1.03亿元，这些基金也正是上述亏损居前的基金。

从公司的角度看，富国基金是收取管理费最多的公司，全年累计收取管理费17.77亿元，超越管理资产规模较大的博时基金，后者收取管理费14.30亿元。主要是由于博时管理的公募资产规模以固定收益类为主，富国则以权益类为主，而权益类基金收取的管理费率通常要高于固定收益类。

这种差异在2015年权益类市场表现突出的时候表现得更为明显。2015年富国累计收取管理费19.2亿元，博时则为10.54亿元。

除上述4只富国系基金外，富国创业板指数、富国天时货币A、富国城镇发展、富国中证移动互联网、富国天惠成长等多只基金收取的管理费也超过5000万元。

此外，长城、大成两家公司收取的管理费在18家公司中也较为靠前，分别为6.93亿元和6.16亿元。

以上便是gjpxz参考会计职级考试的考生收集的基金年报：富国收取管理费超17亿元亏损290亿元的相关会计分录，会计做账技巧，会计做账流程等，如果您在学习基金年报：富国收取管理费超17亿元亏损290亿元的会计实务操作中有不明白的地方，欢迎您加入财税交流社群。