出口发票认证相符要多久-会计实务

下面这篇会计实务文章是用友财务软件小编给从事会计工作的朋友整理的关于：出口发票认证相符要多久的相关会计知识，这篇出口发票认证相符要多久财务会计实务操作文章为您讲解了在账务处理过程中出口发票认证相符要多久的相关账务处理技巧。

出口发票认证相符要多久

发票只要是在发票认证期限内均可以认证.

超过认证期的发票能否认证?

特殊情况下经过批准,可以认证.

什么是发票认证?

发票认证是指本企业购进,用于在生产或在销售的商品及原材料收到的增值税专用发票,需要进行进项税抵扣的需要进行认证,认证期限是发票开出90天之内,一般要携带认证发票的抵扣联发票联和税务登记证副本进行发票认证.

拿到增值税发票后持第一联抵扣联及发票联到管辖国税局去认证发票真假,认证通过就可抵扣税款,即本月应交国税=本月销项税减进项税,增值税发票要在90天以内去认证,否则不予抵扣.

发票就是发生的成本、费用或收入的原始凭证.对于公司来讲,发票主要是公司做账的依据,同时也是缴税的费用凭证;而对于员工来讲,发票主要是用来报销的.

出口发票认证相符要多久会计实务

出口进项发票认证完多久就可以做出口退税,为什么录入的时候发票信息为空?

只要进项发票通过认证,在退税申报期内就可以提交退税申报(预申报和正式申报)了.

申报的时候提示发票信息为空,是很正常的,因为数据传到退税局有一个过程,不是即时的,只要你确认你的进项票已认证,就没问题.

一、发票认证后次日税务部门相关系统就能查到认证信息,但是认证信息形成文件导入税务机关系统需要一系列流程,数日到一周不等,各地税务机关可能存在差异.一般一周内就会导入税务系统,届时企业即可实行无疑点申报.

至于录入的时候发票信息为空也是正常的,这是由于数据传到退税局有一个过程,需要时间的.

二、出口退税操作流程:

1、首先从市国税网下载上月所属期反馈信息文件:先插入数字证书→登入"广州市国税网"→"点击进入"→"2号窗口"→证书登入(检测成功后)→密码→市国税网页面→办税区→出口退税→生产企业正式申报→退税正式申报→审核下载下结果→申报年月录入上月所属期(如201302)→确定→审核下载结果→所选文件盘(如E盘或F盘等)

2、登入"生产企业出口退税系统"→sa→登录→当前所属期(上月)→确定→向导→第十三步"税务机关信息反馈接收"(选择读入下载正式反馈文件ZIP)→第十三步"税务机关信息反馈处理"→尚未完成颜色"红色"变"绿色"显已完成→完成退出(重新登录)

3、重新登录"生产企业出口退税系统"→sa→登录→当前所属期(修改为要申报所属期如4月份申报3月,则为所属期201303)→确定→综合数据查询→退免税基础数据查询(全部)→出口货物明细数据查询→拉至最后看上月申报是否全部在"审核标志"已经税局审核有"R"标识,如有则退出.没有则要询税局.

4、每月收集走货报关单,按报关单开具的出口商品发票和报关日期顺序录入出口退税系统,在"向导"点击→第二步"出口货物明细申报录入→增加→所属期→序号(0001)→记销售日期(为开发票日期)→所属期标识→出口日期(为报关单出口日期,可让船务部从电子口岸查询打印一份整个月报关单信息,以此录入才正确)→出口报关单号→外汇核销单号(2012年8月1日后取消外汇核销单,不用填为空)→单证不齐标志(B)(不论当期是否收到海关报关单与否,应最好录B标志)→出口商品代码(2013年2月1日后大部分为前8位代码)→申报商品代码(同出口商品代码)→出口数量(按海关报关单根据系统显计量单位选相应地数量)→原币代码→原币离岸价(输入每条商品信息总价)→汇率(根据出口发票开具的每月初汇率录入)→出口发票号码→备注栏(如有跨镜人民币结算,在此录入"KJ",没有则为空)→保存

5、在所有商品信息录入完毕后,在"向导"点击→第二步"出口货物明细申报录入页面,点击"扩展"→计算小计→按列印→"出口货物明细申录入"2份.以此表"征退税差额"填进项税不予抵扣转出."人民币离岸价"为出口销售人民币金额.

6、将本月出口发票第三联与"出口货物明细录入表"交事务所做账.

7、 "向导"→点击"第二步"收齐单证出口明细录入→修改→填写所属期→序号→单证收齐标志(B)→回车→保存.

8、第五步→数据一致性检查(检查当期录入有无错误,有则在第二步"出口货物明细申报录入"及"收齐单证出口明细录入"检查修改)→生成明细申报数据→确定→预审时选择远程申报→保存在OUTPORT"MXzIP"文件(系统会提示保存地址).操作到此后,要进行网上预审及下载预审反馈文件,操作流程:先插入数字证书→登入"广州市国税网"→"点击进入"→"2号窗口"→证书登入(检测成功后)→密码→市国税网页面→办税区→出口退税→生产企业预审→退税申报预审→申报上传数据→选择文件在OUTPORT"MXZIP")→上传→申报信息查询→文件下载到所选文件盘(如E盘或F盘等)

9、向导→第六步"税务机关信息反馈接收"→"税务机关信息反馈处理"→预审疑点反馈情况查询(如疑点信息栏提示为空白则为正确,如有显错误提示,或级别为"E"则应检查修改或说明.)→撤销已申报数据→申报数据处理→设置出口信息不齐标志(查看前期已申报尚未退税明细,哪些数据海关电子口岸已传输到税局,哪些未传到税局,在信息不齐标志栏有"B"则为未传输,如空白,则表明已传输到税局,是本期可以退税的信息.)→"向导"→点击"第二步"收齐单证出口明细录入→选定已做单证收齐标志(B)但海关电子口岸未传到税局申报信息数→撤销接单→第七步生成明细申报数据→数据性一致检查→生成明细申报数据→选本地→先在所选文件盘(如E盘或F盘等)建文件夹(如201303MX,201303HZ)保存→全部选定→压缩成ZIP文件

10、向导→第十步增值税申报表项目录入→增加(此表应根据企业电子报税管理系统增值税纳税申报表相关数据填列,增值税申报系统操作流程详见附后)→免抵退税销售额为增值税纳税申报表主表第7栏填列(亦为"出口货物明细录入表"列印的"人民币离岸价")→不得抵扣税额为增值税纳税申报表附列资料(表二)18栏填列(亦为"出口货物明细录入表"列印的"征退税差额")→销项税额为按《增值税纳税申报表》第11栏"销项税额"填报→进项税额为按《增值税纳税申报表》第 12 栏"进项税额"填报→上期留抵税额按《增值税纳税申报表》第13栏"上期留抵税额"填报→进项税额转出按《增值税纳税申报表》第 14 栏"进项税额转出"填报(亦为"出口货物明细录入表"列印的"征退税差额")→【免抵退应退税】含义:上期的免抵退税应退税额.按《增值税纳税申报表》第15栏"免抵货物应退税额"填报→应抵扣税额为按《增值税纳税申报表》第 17 栏"应抵扣税额"填报→实际抵扣税额为按《增值税纳税申报表》第 18 栏"实际抵扣税额"填报→【期末留抵税额】为按《增值税纳税申报表》第 20 栏"期末留抵税额"填报(即出口退税系统申报与增值税申报系统两表的期末留抵税额应相等为正确)

11、向导→第十一步"免抵退申报汇表录入"→增加→回车(不用填,系统自动生成)→保存→免抵退税申报资料情况录入→增加→回车(不用填,系统自动生成)→保存

12、向导→第十二步"数据一致性检查"→生成汇总申报数据→选本地→先在所选文件盘(如E盘或F盘等)建文件夹(如201303MX,201303HZ)保存→全部选定→压缩成ZIP文件

13、报表打印输出电子表,在税控电脑机上→桌面→"普金金税通(生产企业版)2.3.1209.17版→报表打印→新报表→所属期(申报所属期)→《当期出口》→生成报表→保存到所选文件盘(如E盘或F盘等)建文件夹(如201202报表打印等),同理,生成《收齐单证》《前期信息齐》《汇总表》《汇总附表》《申报资料》等报表均保存在一个与《当期出口》同一个(如201202报表打印名)文件夹.

14、打印装订报表提交到税局的资料:

⑴《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》与《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表附表》组成一套用钉书机钉好共三份.

⑵《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表》,《生产企业出口货物免抵退税申报汇总表附表,《增埴税纳税申报表》,《增埴税纳税申报表附列资料表(二〕》,《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(当期出口),《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(收齐单证),《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》(前期信息收齐)(即以前的计算免抵退税表),《申报人声明》,《生产企业(含小规模免税企业)出口货物退免税月度自查表》组成一套,共两份,一份需用出口退(免)税申报表牛皮纸封面装订,另一份需用钉书机装钉,盖上公章.

⑶一份需用出口退(免)税凭证申报牛皮纸封面装订的含有本期已收齐单证的报关单出口退税联原件和出口商品发票税务机关联原件.

⑷.需把已申报好的明细及汇总ZIP文件拷贝到U盘到税局前台申报.

⑸携上月申报回执到税局前台领回上月申报的报表.

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